Банкротство юридических лиц: что это такое, последствие, пошаговая инструкция в 2024 году

Работа хозяйствующих субъектов связана с возможными рисками. Они могут приводить компании к процедуре банкротства. Банкротство юридических лиц предусмотрено нормами гражданского законодательства. Осуществление данной процедуры направлено на оказание помощи предприятию по погашению долгов перед его кредиторами. Однако, банкротство может приводить к ликвидации самого субъекта.

Что такое банкротство

Процедура банкротства предприятия — это признание его неспособным отвечать перед своими кредиторами по существующим обязательствам, которые чаще всего выражаются в денежном выражении. Банкротство может проводиться в отношении госучреждений, религиозных организаций, партий и т. д.

Инициировать процедуру может сам хозяйствующий субъект, у которого существуют значительные долги, или же его партнеры, кому он должен.

Признать предприятие банкротом может только судья Арбитражного суда, вынеся соответствующие решение. Регулирование данной процедуры осуществляется положениями нормативных актов, например, ГК РФ, законом о несостоятельности и т. д.

Основные признаки банкротства ООО

Просто так субъект не сможет объявить себя банкротом, точно также как его партнеры. Для начала процедуры банкротства должны существовать предпосылки.

Законодательством определены следующие критерии, которые свидетельствуют о несостоятельности организации:

• Сумма задолженности кредиторам и получателям бюджетных платежей в общей совокупности превышает 300000 рублей.
• Срок выполнения обязательств превышает установленные соглашением периоды более чем на три месяца.
• Существует задолженность организации перед собственным персоналом по выплате вознаграждения, причитающегося ему по заключенным трудовым соглашениям.

То есть, если у компании существуют долги, ее могут признать банкротом.

Долги могут возникать:

• Перед поставщиками за ранее поставленную продукцию, которая не была вовремя оплачена.
• Невыплаченная в установленные сроки зарплата сотрудникам.
• Задолженность перед бюджетными и внебюджетными учреждениями.
• Просроченная задолженность по ранее привлеченным заемным средствам от банков и иных организаций.
• Задолженность перед учредителями.

Основные отличия ликвидации ООО и банкротства

Обе эти процедуры являются завершающими в жизненном цикле хозяйствующего субъекта. Причем ликвидация завершает процесс признания компании несостоятельной.

Все организации, которые решают прекратить деятельность, должны пройти ликвидацию ООО— процедуру закрытия компании. Если у фирмы нет задолженности, то она проходит ликвидацию без банкротства. В противном случае начинается процедура признания юрлица несостоятельным.

Ликвидация может происходит и когда у фирмы есть долги, и когда они отсутствуют.

Для банкротства необходимо наличие задолженности.

Для ликвидации организации могут существовать иные причины прекращения деятельности помимо наличия долгов, например, достижение поставленной цели существования компании.

Для чего нужна данная процедура

Рассмотрим возможности, которые предоставляет банкротство участникам данной процедуры.

Для владельца бизнеса

Банкротство собственникам позволяет:

• Осуществить защиту имущества компании на время от судебных взысканий.
• Снять существующие аресты, которые наложены на объекты имущества предприятия-должника, что позволит использовать их до определенного момента.
• Получить некоторую отсрочку платежей по существующим долгам.
• Получить возможность реструктуризировать состав задолженности перед кредиторами.
• Частично списать сумму долга или проценты и штрафные санкции.

Для кредитора

Банкротство ООО с долгами позволяет прежде всего при наличии у должника имущества получить долг пусть и не в полном объеме, но в достаточной части.

При отсутствии средств и имущества у компании должника, кредиторы после банкротства получают возможность списать просроченную задолженность и закрыть взаимоотношения с ним.

Какие будут последствия признания несостоятельности ООО (банкротства ООО)

Изучим последствия банкротства для каждой из сторон взаимоотношений.

Для учредителей

После того как судья выносит решение о признании организации банкротом, она закрывается. Объявление компании банкротом, приводит к тому, что на задолженность перестают начисляться пени и штрафы.

Если все имущество ушло на погашение долгов, то собственники при банкротстве мало, что получают. Они теряют право на свои доли в уставном капитале фирмы. Но в отношении их личного имущества никакие действия не могут предприниматься по взысканию. К тому же собственники могут открыть новую компанию.

Для директора

При банкротстве руководителя компании отстраняют от ее управления. Если в результате изучения материалов дела выявится, что банкротство стало причиной намеренного доведения предприятия до убытков, то тогда к ответственности могут привлекаться и директор компании, и ее главный бухгалтер.

Для директора может вводиться запрет на занимание данной должности определенное время в связи с банкротством компании.

Кто может начать процедуру банкротства

Банкротство ООО может быть инициировано самим предприятием, которое приняло решение о его закрытии. Для этого собственнику или руководителю компании нужно составить заявление по установленной форме и подать его в Арбитражный суд.

Кредиторам компании, которая не платит по своим долгам, дано право возбуждать в арбитраже дела направленные на рассмотрение. Это могут быть банки, поставщики компании, бюджетные учреждения, прокуратура, социальные фонды и т. д. Чтобы начать процедуру банкротства, нужно составить иск и отравить его в арбитраж.

Банкротство юридических лиц в 2024 году: пошаговая инструкция

Рассмотрим подробнее, что такое банкротство юридических лиц 2019 года пошаговая инструкция.

Подготовка заявление

Закон устанавливает, что заявление о банкротстве должно подаваться только в письменном виде.

Оно должно содержать следующие сведения:

• Название судебного органа, в который передается заявление;
• Информация о должнике — название, номера ИНН и ОГРН;
• Сумма долгов перед кредиторами;
• Сумма долгов по возмещению причиненного вреда жизни, выплате компенсаций, зарплат, выходных пособий и иных платежей;
• Сумма долгов по обязательным платежам;
• Расшифровка невозможности погасить все имеющиеся долги в полном объеме;
• Данные о том, какое у должника имеется имущество и денежные средства;
• Данные об открытых расчетных счетах, с указанием реквизитов банков;
• Данные о СРО, из которой выбирается временный управляющий. Если это лицо еще не выбрано, то можно проставить требования к его кандидатуре.
• Список дополнительных документов.

Подготовка необходимых документов

В числе документов, которые должны быть переданы в суд вместе с заявлением о банкротстве, должны присутствовать:

• Учредительные документы субъекта бизнеса;
• Документы, по которым можно установить наличие задолженности;
• Документы, которыми можно подтвердить неспособность фирмы рассчитаться по всем предъявленным требованиям;
• Документы, которые могут подтвердить правомерность возникновения задолженностей;
• Список кредиторов и должников, с расшифровкой их наименования либо Ф. И.О., проставлением адресов и суммы долга;
• Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
• Отчет о стоимости имеющегося имущества.

Подача документов в суд

По закону, дела о признании предпринимателей и юридических лиц банкротами рассматривает арбитражный суд по их расположению.

Документы на банкротство могут быть переданы в суд руководителем должника, либо лицом, уполномоченным на это согласно учредительным документам.

Решение суда

Суд может вынести одно из следующих решений:

• Предприятие-банкрот и кредиторы заключают мировое соглашение, процедура банкротства прекращается;
• Суд объявляет должника банкротом, а его имущество продается через торги;
• Производится реструктуризация долгов компании;
• Суд считает, что причин для банкротства нет, и заявление отклоняется.

Стадии проведения процедуры

Вся процедура банкротства разделена на несколько важных этапов, на каждом из которых решаются определенные вопросы. Любой из этапов занимает существенный промежуток времени, поскольку при его выполнении решается множество нюансов и задач.

Процедура наблюдения

Наблюдение — это первая стадия при банкротстве организаций, и она обязательна к применению. Ее назначение происходит по отдельному определению суда.

Во время этого периода ответственное лицо — временный управляющий, собирает максимально полные сведения о текущем положении должника, его финансовых возможностях, до всех заинтересованных лиц доносится информация о начале банкротства.

Временный управляющий становится ответственным за:

• Проведение анализа сделок фирмы. Во время этого определяются причины, по каким организация пришла к банкротству. Также необходимо вынести общую оценку поступкам администрации субъекта бизнеса, а также попытаться установить факторы, какие укажут на то, что банкротство можно признать фиктивным.
• Оформляется полный перечень кредиторов. В него включаются физические и юридические лица, бюджетные и кредитные организации, перед какими у предприятия существуют долги на текущий момент.
• Производится подсчет имеющейся дебиторской и кредиторской задолженностей. Для этого применяются данные бухгалтерского учета, заключенные договора, письменные претензии.
• Определяются способы оздоровления должника, при помощи которых его можно сохранить как субъекта бизнеса.
• Проводится первое собрание кредиторов.

Сбор кредиторов выступает очень важным шагом. Оно дает возможность руководству компании и кредиторам договориться друг с другом и оформить мировое соглашение. Также на этом этапе может быть достигнута договоренность о реструктуризации долгов. Все вынесенные вопросы решаются исключительно путем голосования.

Днем начала процедуры будет установлен день, в который суд принимает на производство заявление на банкротство.

Если на банкротство подали кредиторы, то дата устанавливается документом, в каком проставляются:

• Признание требований к субъекту бизнеса;
• Определение фигуры временного управляющего;
• Как будет производиться оплата его услуг.

Завершением наблюдения является дата, в какую устанавливается банкротство, либо применяется внешнее управление.

Назначение временного управляющего

При проведении процедуры наблюдения назначается временный управляющий. Если процесс двигается дальше, то на это место должен оформляться новый человек.

Это производится для того, чтобы при движении от этапа к этапу не возникали заинтересованные лица, а сама процедура выполнялась наиболее беспристрастно.

До 2015 года закон не ограничивал выбор управляющего, поэтому их самостоятельно выбирало руководство банкрота. Сейчас же законодательство требует, чтобы такой выбор делал суд.

Современный управляющий является связующим материалом между руководством компании, ее кредиторами, а также судом, которое проводит банкротство. Он должен быть непредвзятым и в одной степени отстаивать интересы каждой стороны банкротства.

На управляющего ложатся следующие обязанности:

• Постоянно выполнять оценку состояния предприятия;
• Соблюдать законные права кредиторов;
• Следить за сохранностью имущества до окончания процедуры;
• Уведомлять персонал о проведении сокращений или увольнений;
• Взаимодействовать со всеми госорганами или службами;
• Проводить собрания кредиторов в сроки, определенные законом.

Финансовое оздоровление

Когда в процессе наблюдения будут обнаружены благоприятные обстоятельства и скрытые резервы, то суд может установить финансовое оздоровление. Во время выполнения этого этапа процедуры все шаги, предпринимаемые администрацией фирмы согласовываются с управляющим.

Процедуру можно ввести только после положительного голосования на общем собрании кредиторов. Там должно быть поддержано решение о спасении компании, а также утвержден график погашения задолженностей.

После принятия судом финансового оздоровления происходит:

• Отмена досудебных мер по закрытию долгов;
• Остановка применения всех ранее принятых приказов о взыскании долгов;
• На долги, какие сформировались на момент назначения оздоровления, больше не присуждаются штрафы;
• Останавливается выплата процентов или иных средств по акциям;
• Запрещаются взаимозачеты или бартеры, какие ведут к любому изменению задолженности;
• Запрещаются любые действия с долями компании.

Внешнее управление

Период внешнего управления — это альтернатива финансовому оздоровлению. Ее целью также является восстановление платежеспособности должника и погашение всех накопившихся долгов. Главным отличием является то, что полное управление компанией переходит от директора или руководящего органа к внешнему управляющему.

На управляющего возлагаются следующие права и обязанности:

• Оформить план работ и оптимизации совершаемых расходов, которые смогут улучшить состояние организации;
• Предлагать кредиторам подписать мировое соглашение от имени руководства компании;
• оформлять исковые заявления о признании сделок неправомерными;
• Передавать в уполномоченные органы данные о хищениях и злоупотреблениях.

В процессе оздоровления деятельности предприятия управляющий может производить такого рода действия:

• Закрывать убыточные цеха и торговые точки;
• Продавать имущество, какое требует затрат, но в то же время не вовлечено в процесс производства;
• Перепрофилирование деятельности, вывод на рынок новых товаров и услуг;
• Взыскивать с дебиторов образовавшуюся ранее задолженность;
• Выпускать ценные бумаги с целью привлечения денежных средств.

Все свои планы и действия управляющий должен оформлять в отчеты, какие заслушиваются судом и одобряются кредиторами. Благодаря им оценивается проделанная работа и возможность восстановления работы компании.

Конкурсное производство

Этот этап является завершающим в процедуре банкротства. В этот момент все предпринимаемые усилия направляются на то, чтобы максимально покрыть все долги кредиторов. Для спасения организации во время этого этапа действия уже не предпринимаются.

В течение этого промежутка производятся следующие действия:

• Начинаются сроки погашения по всем договорам и искам;
• На все долги компании больше не начисляются штрафы и проценты;
• Все сведения об открытии и работе компании больше не считаются коммерческой тайной;
• С имущества снимаются все ранее наложенные аресты для его дальнейшей продажи;
• Итогом проведенной деятельности является организация торгов и максимальное погашение накопившихся долгов.

На этом этапе формируется конкурсная масса, в которую включается все выявленное имущество, материалы и т.д.

Мировое соглашение

На любом этапе проведения банкротства закон разрешает заключить между сторонами мировое соглашение. Это соглашение между компанией и должниками по погашению накопившихся долгов. В отдельном документе должны быть прописаны сроки погашения, процентные ставки, размеры ежемесячных платежей и т. д.

Принятие мирового соглашения должно быть установлено путем голосования на собрании кредиторов. Одновременно устанавливается лицо из числа участников собрания, которое наделяется полномочиями подписать документ от лица всех.

Выполнение мирового соглашения является обязательным для каждой из сторон. При его нарушении со стороны компании, процедура банкротства может быть возобновлена.

Стоимость процедуры банкротства

Процедура банкротства — весьма затратное мероприятие. Сначала, необходимо оплатить госпошлину, которая составляет 6000 рублей. Квитанцию об оплате необходимо предоставить вместе с подачей документов в арбитражный суд. Кроме этого, нужно также оплатить услуги внешнего управляющего за каждый месяц его работы. Минимальная расценка на них — 30 тысяч рублей.

Эти затраты владелец бизнеса несет еще до фактического назначения судебного разбирательства. Далее, в процессе движения по этапам банкротства, нужно будет оплачивать услуги аудиторов, консультации юристов, проведение независимых экспертиз, услуги адвокатов и нотариусов и многое другое. В общей сумме, затраты на процедуру банкротства оцениваются в 220-250 тысяч рублей.

Очень часто, если банкротство происходит по причине реальной неплатежеспособности предприятия, у владельца нет средств на оплату всех необходимых услуг. Тогда необходимо к обращению в суд приложить ходатайство судье. После его рассмотрения последний может назначить государственного управляющего, либо вынести иное решение, которое уменьшит финансовое бремя на период банкротства.

Сроки проведения

Во время проведения банкротства, юридическое лицо проходит через несколько процедур.

Закон устанавливает их максимально возможную длительность:

• Период наблюдения не может превышать 7 месяцев. За это время временный управляющий должен провести анализ активов и путей выхода из кризиса. Продления этого срока не предусмотрено.
• Период финансового оздоровления не может длиться более 2 лет (24 месяца). При этом первая и вторая очередь кредиторов должны быть погашены не позднее 6 месяцев с момента начала. Общая сумма долгов должна быть погашена за месяц до окончания периода.
• Период внешнего управления по закону длится 18 месяцев. При этом при истечении срока возможно его продление на период еще 6 месяцев.
• Период конкурсного производства — последний период банкротства. Он не может превышать 12 месяцев, однако при необходимости может быть продлен еще на 6 месяцев.