Интересные статьи

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Оглавление

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.
Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.
Вам будет интересно:
Как узнать ИНН физического лица по паспортным данным и без них

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Ставка по налогу

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 годуСтавка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция

Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.
Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.
Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (8 оценок, среднее: 4,63 из 5)
blank Загрузка...

61 комментарий

  1. В 2016г апрель был продан автомобиль, декларация сдана в 2017.
    Покупатель своевременно не снял сучета, только в 2017г.
    Налог начислялся на продавца за весь 2016г.
    Продавец предоставил декларацию о перерасчёте налога.
    Ответа,ещё нет.
    Вопрос:
    Договор купли-продажи от 2016г.,
    Как быть???
    Нужно ли какое письмо с пояснениями.
    Не будет ли штрафа за не сданную декларацию в 2018г.
    в декларации указывается только месяц продажи, а год 2016 поставить не могу, т.к. договор от 2016г.!!!

    • Добрый день, Лариса! Конечно, 2016 год продажи в декларации вы уже не можете поставить, если она предоставляется за 2017 год. По факту вы свое дело сделали — машину продали и не обязаны следить за тем, когда машины была поставлена на учет новым владельцем. В ФНС вам необходимо подать данные о продаже машины, чтобы налог был пересчитан на нового владельца. Либо уже договариваться с новым владельцем — переделывать договора и подавать отчет заново.

  2. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию.Ситуация такая: был куплен автомобиль в автосалоне, цена автомобиля 1 669 000 руб., в стоимость автомобиля включена скидка в размере 100 000 руб. за сдачу автомобиля по программе утилизации. В скором времене автомобиль был продан за 1 605 000 руб. Какую стоимость в данном случае нужно указать при заполнении декларации?

    • Добрый день, Милана! Цену покупки необходимо указывать ту же, что прописана в договоре с автосалоном. Не принципиально, если ли в нем какие-либо акции и скидки. Главное конечная цена приобретенного автомобиля по документам. В подтверждение этой стоимости необходимо будет приложить копии договоров о приобретении и о продаже.

  3. Машина была продана в 2015 году, декларацию не подавал так как тогда не знал что нужно это делать, а с учета она снялась только в 2017. Соответственно только сейчас мне пришло письмо о том что нужно сдать декларацию. Как мне ее сейчас подавать, от 2015 (года продажи авто) или от 2017 (года снятия с учета)?

    • Добрый день, Олег! Вообще должны были подать в 2016 году и предоставить договор купли продажи. Можно попробовать связаться с покупателем и переделать договор и подать так, что вроде как продали машину в 201 году. По документам вы просрочили подачу декларации. Кроме того, все это время на проданный автомобиль начислялся транспортный налог. С этим тоже стоит разобраться — предоставить документы по продаже в налоговую, чтобы сумму перенесли на покупателя.

  4. Дмитрий

    Добрый день! Такая ситуация, заполняя декларацию, провожу продажу первого авто по 230000 рублей а покупку 100000 рублей ставлю код 906 (вычет 2500 00 руб.) второй автомобиль продажа 255000 р. и покупка 255000 р. ставлю код 903. В итоге сумма к оплате налога 16900 рублей. Как так? Ведь с первым авто я использую вычет 250 тыс. руб. а во втором прибыли нет. Документы есть все.

    • Добрый день, Дмитрий! Откуда у вас взялась такая сумма налога?
      1. По автомобилю, который вы продали за 230 тыс. руб. указываете стандартный вычет — код 906 (размер 230 тыс. рублей также ставите). Приложите только документы о его продаже, о покупке не нужно.
      2. По автомобилю, который был куплен и продан за 255 тыс. руб. применяете вычет 903 (ставьте 255 тыс. руб) и прикладываете договор о приобретении и о продаже.
      В результате налог к уплате должен быть равен нулю.

  5. Алексей

    Здравствуйте) ситуация такова — машина была снята с учета в 2017 году в утиль (о чем имеется справка). Пришло уведомление о подачи декларации 3ндфл по поводу получения дохода с нее. Но по факту дохода не было — машина просто сгнила. Как заполнить поля дохода в этой декларации? ведь никто ее не покупал и соответственно дохода с нее никакого не было… или какие еще варианты уведомить налоговую службу об этой ситуации? подскажите пожалуйста…

  6. Татьянка

    Прошу помогите правильно заполнить справку 3 ндфл, а именно лист д2.
    Ситуация, в 2018 продано 2 авто:
    авто 1, куплено в 2016 году за 249 000 руб., продано в 2018 за 249 000 руб.
    авто 2, куплено в 2018 году за 450 000 руб, продано в 2018 за 350 000 руб.
    Все договора есть.
    Первый авто не подлежит налогоооблажению, т к сумма менее 250 000 руб.
    Второй тоже, так как прибыли нет, и есть договора. Все верно?

    • Добрый день, Татьяна! Да, оба автомобиля не подлежат налогообложению, все верно. При заполнении декларации вы можете либо применять вычет, либо прикладывать договора купли-продажи. Порядок заполнения декларации у нас рассмотрен на основании программы 3-НДФЛ. Внесите данные также, как в примере, только у вас нужно будет добавить 2 машины и потом распечатайте и все.

  7. Алексей

    Добрый вечер, подскажите пожалуйста авто был куплен в 2017 за 105 т. Руб., а продан в 2018 за 93 т. Руб, будет ли начислен налог.?

    • Добрый день, Алексей! Нет налога не будет, если вы примените стандартные вычеты в размере 250 тыс. рублей. Вычеты покроют сумму продажи. При этом можно приложить только договор о продаже авто.

  8. Дмитрий

    Добрый день! Нужно ли подавать декларацию о продаже авто находившегося в эксплуатации более трех лет?

    • Добрый день, Дмитрий! Нет, если машина у вас в собственности находилась более трех лет, то декларацию подавать не нужно.

  9. Дмитрий

    Спасибо, штрафа в размере 1000 р. не будет?

    • Дмитрий, штраф в размере 1000 рублей был бы, если с момента покупки до момента продажи было бы менее 3-х лет, так как в этом случае подавалась бы декларация. А так как штраф? У вас нет обязанности ее сдавать, так как вы владели транспортным средством более трех лет.

  10. Николай

    Добрый день.Прошу помогите правильно заполнить справку 3 ндфл. Ситуация, в 2018 продано 2 авто: авто 1, куплено в 2017 году за 1185 000 руб., продано в 2018 за 1200000 руб. авто 2, куплено в 2018 году за 196 000 руб, продано в 2018 за 180000.Все цифры подтверждены договорами.Какой в итоге будет налог??
    (1200000-1185000)*13%=1950руб
    (180000-196000)*13%=0 руб
    Если всё верно подскажите , какой код и какие суммы ставить в декларации

    • Добрый день, Николай! Вы все верно посчитали налог составит 1950. Если у вас есть все договора по двум сделкам на покупку и на продажу, то ставьте код вычета 903 (сумма продажи). Доходы — код 1520. К декларации необходимо будет приложить копии всех документов.
      Таким образом, у вас будут 4 цифры 1 200 000 (код 1520), вычет по ней 1 185 000 (код 903).
      Вторая цифра: доход 180 0000 (код 1520) и вычет 180 000 (Код 903). Тут указываете не всю сумму 196 000, а только ту, что покрывает сумму продажи, т.е. 180 000.

  11. Добрый день, авто куплено в 2016 за 435000, продано за 395000 в 2018, договор о продаже имеется, о покупке утерян. Связи с продавцом нет. можно ли в декларации просто сумму указать 435000 без договора?

    • Добрый день, Сергей! Копии документов должны быть в той Государственной инспекции, где вы ставили машину на учет. Попробуйте запросить копию документов.

  12. АНАСТАСИЯ

    ДЕНЬ ДОБРЫЙ! В ДОГОВОРЕ КУПЛИ-ПРОДАЖЕ СУММА НЕ ПРОПИСАНА

    • Добрый день, Анастасия! Должна была быть прописана. Если покупали машину по цене меньше 250 тысяч, что можете воспользоваться вычетом.

  13. Добрый день, авто куплено в 2018 за 150000, продано в 2018 за 540000 в 2018. Договор о покупке и продаже имеются. 1 вариант:
    1520 — указываю 540000р.
    906 — 250000р.
    Налог 13% — 37700 рублей
    2 вариант:
    1520 — указываю 540000р. 903 — 150000р. Налог 13% — 50700 рублей
    Правильно ли я посчитала?
    И второй вопрос: В какую налоговую подавать декларацию?

    • Добрый день, Ольга! Да, вы правильно посчитали — естественно выгоднее выбирать 1-й вариант. Отправляйте декларацию 3-НДФЛ (можно лично принести) по месту прописки.

  14. Наталья

    А почему нужно указывать сумму дохода и вычеты одинаковыми если сумма продажи не превышает покупки? Налоговая не придерется?

    • Наталья — так заполняется в программе Налоговой. Вычет больше ставить не получится — будет ошибка.

  15. Добрый день ! Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать 3-НДФЛ за авто, если авто было во владении менее 3х лет, но утилизировано после аварии?

    • Добрый день, Мария! Декларацию нужно подавать иначе налоговая может смело начислить вам штраф за ее непредоставление.

  16. Добрый день! подскажите пожалуйста, первый раз заполняю декларацию.
    В январе 2016 авто был куплен за 210 000 руб, продан в сентябре 2018 за 250 000 руб. Нужно ли будет уплачивать налог?

    • Добрый день, Анна! Нет не нужно будет уплачивать налог. Приложите договор о продаже на 250 тыс. рублей и примените вычет также на 250 тысяч — код 906.

  17. Добрый день! Подскажите пожалуйста, как распечатав декларацию на бумажном носителе.
    с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru., для того что бы предоставить отчетность лично

    • Добрый день, Елена. Нужно установить программу, скачав с сайта налоговой (ссылка есть на нее в статье). Заполнить и уже в ней можно распечатать.

      • Добрый день. Программу скачала, все заполнила, проверила, а распечатать не дает пишет:»Проверка каталога шаблона печати: Открытие каталога для чтения:Permission denied/ «Печать НД С PDF417 3.2.4 (пакет)»»

  18. Добрый день, подскажите как правильно заполнить декларацию, если в 2016 году мне подарили автомобиль, который я продала в 2018 году за 250000 руб. Договоры дарения и купли-продажи имеются.

    • Добрый день, Юлия! Вы можете не прикладывать договор дарения — только по продаже и применить вычет в 250 тысяч. рублей.

  19. Добрый день. Подскажите пожалуйста . я покупала зап.части на проданную машину. Они входят в расходную часть при подачи декларации?

  20. Здравствуйте,можете пожалуйста подсказать как быть, купили машину за 250000,продали за 200000, если пишу в код дохода 1520 и сумму дохода 200000 и код вычета 906 и сумму вычета 250000 то программа по заполнению декларации выдает ошибку Сумма вычета превышает сумму дохода ,как быть? Или и там и там поставить сумму 200000 да? Договора купли-продажи в котором мы покупали этот авто нету,не могу найти его, есть только договор купли-продажи в котором мы продали авто, просто если я и там и там сумму 200000 поставлю, а ведь покупали мы за 250000 ничего что данные не верные получается будут? Как быть в данной ситуации подскажите пожалуйста

    • Добрый день, Ирина! Да, нужно сумму вычета ставить также 200 000 рублей, как и цена продажи. Если вы применяете вычет, то договор о приобретении машины вам не нужен — только договор о продаже.

  21. Александр

    День добрый! Помогите пожалуйста разобраться.
    Покупал автомобиль за 110 000 рублей, продал за 85 000. Документы купли продажи все есть. Что мне ставить в поле напротив «903»? Потому что пытаюсь поставить «110 000», но у меня выдает ошибку и не пускает дальше. 🙁

    • Добрый день, Александр! У вас есть два варианта — либо воспользоваться вычетом и приложить только договор продажи — в это случае вы ставите сумму продажи и вычет 906 в той же сумме 85000 рублей. Если вы будете прикладывать документы, то ставите вычет 903 и указываете сумму продажи и самого вычета тоже 85000 рублей.

  22. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста Автомобиль куплен в 2012г за 3000000р ,использовался в ИП коммерческая деятельность. Продан в 2018г за 2600000 ИП на УСНО как правильно заполнить декларацию

  23. Василий

    Добрый день.
    Подскажите, покупал а/м за 768.000, а продавал за 650.000. Договор КП на продажу есть, а на покупку был утерян.
    В программе ставлю код вычета 903, сумму дохода и расхода 650.000?
    Как я понимаю, будет запрос в МРЭО и там должны быть сведения о покупке и продаже?

    • Добрый день, Василий! Да, код вычета нужно ставить 903 и в той же сумме. Но по договору могут возникнуть вопросы — его можно попробовать восстановить через отделение ГИБДД — где машина ставилась на учет. Копию договора вы им отдавали.

      • Здравствуйте. Подскажите пжл при продаже 2 авто, в источниках доходов будет 2 графы? Каждого покупателя отдельно указывать? Или можно объединить в одно и просто написать продажа авто и общую сумму?

  24. Подскажите пжл при продаже 2 авто, в источниках доходов будет 2 графы? Каждого покупателя отдельно указывать? Или можно объединить в одно и просто написать продажа авто и общую сумму?

    • Добрый день, Ольга! Вам уже ответили ниже, не дошло до вас? Да, нужно два источника доходов делать и прикладывать оба комплектов документов.

  25. 16.01.2018 купил авто за 550000 и 12.12.2018 продал за 430000. Подскажите пожалуйста нужно ли будет уплачивать налог?

    • Добрый день, Ильнур! Налог уплачивать не нужно. Необходимо заполнить декларацию, как это описано в примере и приложить копии двух договоров по покупке и по продаже. Декларацию сдавать обязательно, даже если налог платить не нужно, так как налоговая начислит штраф.

  26. спасибо

  27. Светлана

    Добрый день!
    В 2015 покупали машину за 200 000, в 2018 продали за 300 000 (3 года еще не прошло).
    Расчет налога:
    1520 – указываю 300 000р. 906 – 250 000р. Налог 13% от разницы 50 000 = 6 500 р
    Заполняю 3ндфл в личном кабинете налоговой. В конце при формировании декларации выдает, что уплата налога в бюджет=0. Как так?
    В разделе 1 в строке 010 почему-то автоматом прописывается «3» (отсутствие уплаты) вместо «1» (уплата в бюджет). Также по нулям строка 040 и в разделе 2 строка 150.
    Глюк в программе или я неправильно ввожу данные?

  28. Подскажите, в 3-НДФЛ нужно отражать передачу машины по договору дарения? Была в собственности меньше 3 лет.

  29. Василий

    При заполнении декларации в 2020 году за 2019го возникла проблема на втором листе получилась цифра что надо уплатить (строка 040) вот такую сумму 11 700 руб налога.
    При этом условия следующие: Была продана одна машина в Июне месяце 2019 года по цене 200 000руб
    потом была продана вторая машина в Июле 2019года по цене 140 000руб разным людям.
    Итого за год 340 000руб
    везде ставил код дохода 1520, код вычета 906 в обоих позициях. и соответственно суммы вычетов 200000 и 140000руб.
    Оба транспортных средства находились в собственности более 3 лет. С Какого перепуга платить налог? непонятно, и нужно ли сдавать декларацию в данном случае? и как быть?

    Сами договора купли продажи имеются в наличии

  30. Добрый день!
    Какой код дохода выбрать для 3 — ндфл за 2019 год, 1520 или 1521 ?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *