Интересные статьи
Главная / Справка / Декларация 3-НДФЛ для физлиц / Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?

Кто должен подавать декларацию при продаже машины

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

  • Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
  • Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

  • Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2017 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2018 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

  • Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Каким способом можно подать декларацию

Отчитаться можно следующими способами:

  • Декларацию можно предоставить через интернет, с помощью сервиса налоговой, на сайте nalog.ru, но для этого потребуется электронная цифровая подпись.
  • Предоставить отчетность лично, распечатав его на бумажном носителе.
  • Отправить по почте ценным письмом с описью вложения. В этом случае необходимо узнать адрес своей налоговой инспекции.

Какие документы предоставлять:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  • Копии договоров купли-продажи
  • Доверенность, если документы предоставляются представителем.

Размер налога с продажи машины и налоговый вычет

Ставка по налогу

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 годуСтавка по налогу следующая:

  • 13%, если имущество было продано резидентом РФ, т.е. ее гражданином.
  • 30%, если данное имущество было продано не резидентом Российской Федерации.

Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.

Имущественный вычет

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

  • Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
  • При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
  • Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример расчета налога

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция

Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение

Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Выбираем тип декларации:

  • «З-НДФЛ», если документ предоставляется гражданином РФ.
  • «3-НДФЛ нерезидента», соответственно, если документ заполняет нерезидент.

Указываем общую информацию:

  • В первом поле необходимо указать цифровой код налоговой инспекции, состоит из четырех знаков, например, как у нас 6181. Нажимаем на квадратик с тремя точками справа от данного поля для выбора своей ФНС.
  • Номер корректировки оставляем без изменения – «0», если вы предоставляет форму впервые в этом году. Если повторно, например, для внесения изменений – вносим номер по порядку 1, 2 и т.д.
  • Вносим код ОКТМО той инспекции, куда предоставляете отчетность.

Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).

В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.

Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.

В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.

Если подтверждающим личность документом является паспорт, то в поле «Вид документа» выбираем после с кодом «21» для паспорта. После чего вносим данные подтверждающего документа – его серию, дату выдачи и кем он был выдан.

В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.

Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Далее заполняем поле о доходе:

  • Код дохода при продаже автомобиля 1520.
  • Ставим код вычета 903, если вы можете документально подтвердить расходы на покупку и продажу транспортного средства. Если вы получили доход от продажи, то в графе «доход» указываем сумму продажи, в графе «расход» сумму приобретения. Если вы продали дешевле, приобретения, то в графе «доход» и «расход» ставите сумму продажи транспортного средства.
  • Ставим код вычета 906, если его стоимость не превышает 250 тысяч рублей, либо, если документы на покупку были утеряны. Если вы продаете машину дешевле 250 тыс. рублей, то в графе «доход» и «расход» ставит сумму продажи. В противном случае в графе «доход» указываем сумму продажи, а в расходе сумму вычета в 250 тыс. рублей.
  • В конце указывается месяц получения дохода.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму

Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.

Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2018 году

Штраф за не предоставление декларации

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

  • Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порош штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
  • Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Важно! Даже если по расчету не будет исчислен налог на доходы, за не вовремя сданный отчет придется все равно заплатить 1000 рублей штрафа.

Советуем почитать

Производственный календарь на 2018 год с праздничными и выходными днями, утвержденный РФ

Каждый субъект бизнеса устанавливает в своих нормативных актах, каким образом работает его предприятие. Однако и …

10 комментариев

  1. В 2016г апрель был продан автомобиль, декларация сдана в 2017.
    Покупатель своевременно не снял сучета, только в 2017г.
    Налог начислялся на продавца за весь 2016г.
    Продавец предоставил декларацию о перерасчёте налога.
    Ответа,ещё нет.
    Вопрос:
    Договор купли-продажи от 2016г.,
    Как быть???
    Нужно ли какое письмо с пояснениями.
    Не будет ли штрафа за не сданную декларацию в 2018г.
    в декларации указывается только месяц продажи, а год 2016 поставить не могу, т.к. договор от 2016г.!!!

    • Добрый день, Лариса! Конечно, 2016 год продажи в декларации вы уже не можете поставить, если она предоставляется за 2017 год. По факту вы свое дело сделали – машину продали и не обязаны следить за тем, когда машины была поставлена на учет новым владельцем. В ФНС вам необходимо подать данные о продаже машины, чтобы налог был пересчитан на нового владельца. Либо уже договариваться с новым владельцем – переделывать договора и подавать отчет заново.

  2. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию.Ситуация такая: был куплен автомобиль в автосалоне, цена автомобиля 1 669 000 руб., в стоимость автомобиля включена скидка в размере 100 000 руб. за сдачу автомобиля по программе утилизации. В скором времене автомобиль был продан за 1 605 000 руб. Какую стоимость в данном случае нужно указать при заполнении декларации?

    • Добрый день, Милана! Цену покупки необходимо указывать ту же, что прописана в договоре с автосалоном. Не принципиально, если ли в нем какие-либо акции и скидки. Главное конечная цена приобретенного автомобиля по документам. В подтверждение этой стоимости необходимо будет приложить копии договоров о приобретении и о продаже.

  3. Машина была продана в 2015 году, декларацию не подавал так как тогда не знал что нужно это делать, а с учета она снялась только в 2017. Соответственно только сейчас мне пришло письмо о том что нужно сдать декларацию. Как мне ее сейчас подавать, от 2015 (года продажи авто) или от 2017 (года снятия с учета)?

    • Добрый день, Олег! Вообще должны были подать в 2016 году и предоставить договор купли продажи. Можно попробовать связаться с покупателем и переделать договор и подать так, что вроде как продали машину в 201 году. По документам вы просрочили подачу декларации. Кроме того, все это время на проданный автомобиль начислялся транспортный налог. С этим тоже стоит разобраться – предоставить документы по продаже в налоговую, чтобы сумму перенесли на покупателя.

  4. Дмитрий

    Добрый день! Такая ситуация, заполняя декларацию, провожу продажу первого авто по 230000 рублей а покупку 100000 рублей ставлю код 906 (вычет 2500 00 руб.) второй автомобиль продажа 255000 р. и покупка 255000 р. ставлю код 903. В итоге сумма к оплате налога 16900 рублей. Как так? Ведь с первым авто я использую вычет 250 тыс. руб. а во втором прибыли нет. Документы есть все.

    • Добрый день, Дмитрий! Откуда у вас взялась такая сумма налога?
      1. По автомобилю, который вы продали за 230 тыс. руб. указываете стандартный вычет – код 906 (размер 230 тыс. рублей также ставите). Приложите только документы о его продаже, о покупке не нужно.
      2. По автомобилю, который был куплен и продан за 255 тыс. руб. применяете вычет 903 (ставьте 255 тыс. руб) и прикладываете договор о приобретении и о продаже.
      В результате налог к уплате должен быть равен нулю.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.