Интересные статьи
Главная / Сервисы / Онлайн калькуляторы / НДС калькулятор: выделить или начислить налог в онлайн режиме

НДС калькулятор: выделить или начислить налог в онлайн режиме

В налоговой системе РФ особое место занимает НДС – обязательный платеж в бюджет, который перечисляют налогоплательщики, применяющие общий режим налогообложения. Этот налог включается в стоимость товара, услуги, работы, реализуемых на территории государства. Его плательщики перечисляют сумму, которая рассчитывается по установленным правилам. Для удобства можно использовать НДС калькулятор онлайн позволяет выделить и начислить налог на добавленную стоимость.

Онлайн калькулятор НДС

НДС – что это за налог

НДС представляет собой косвенный обязательный платеж в бюджет, который взимается путем включения его в стоимость товара, работы, услуги. Фактически, он уплачивается за счет средств покупателей и заказчиков.

Субъект хозяйствования, производя продукт, осуществляет начисление НДС. Это налог принято называть исходящим. Для создания продукции компания покупает материалы, услуги, работы, в стоимость которых также включен НДС. Его называют входящий налог.

Организация должна в бюджет производить уплату разницы между начисленной ею суммой налога за минусом оплаченного поставщикам НДС. Последний называют еще вычетом по НДС.

Плательщики НДС в установленные сроки должны подавать декларации (ежеквартально), в которых производится расчет налога к уплате. Плательщиками этого налога являются как организации, так и физлица, вставшие на учете в качестве ИП и применяющие ОСНО.

Базой налогообложения является стоимость товара, работ, услуг, реализуемых на территории страны.

Она рассчитывается по наиболее ранней дате из ниже перечисленных дат:

  • на дату оплаты товара, работ, услуг, в том числе и частичной.
  • на дату отгрузки товара, работ, услуг.

Для правильной организации учета НДС во всех сопровождающих товар, работы, услуги документах обязательно нужно выделять сумму данного налога. Прежде всего это договор купли-продажи (поставки и т. д.), счет-фактура, товарные накладные, акт, платежные документы и т. д.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2018 году

По данным счет-фактур или заменяющих их УПД происходит регистрация НДС в книгах покупок и продаж. Эти книги являются основанием для составления декларации, и должны прикладываться обязательно к составленным отчетам.

При соблюдении определенных НК РФ условий хозяйствующие субъекты могут получать освобождение от НДС при реализации товаров, работ, услуг (за исключением подакцизных товаров).

Ставки НДС в России

НДС калькулятор: выделить или начислить налог в онлайн режимеСтавки НДС определяются федеральными законами. В настоящее время существует несколько ставок данного налога:

  • 0 % – применяется при реализации товаров, экспортируемых за рубеж, или вывезенных в свободные таможенные зоны. НК РФ в ст. 164 предусмотрены и другие случаи, когда применяется данная ставка налога.
  • 10% – данный размер налога применяется при продаже товаров для детей, продуктовых товаров, медицинской продукции, книгопечатных товаров, журналов, газет и т. д.
  • 18% – основная ставка налога, применяемая большинством налогоплательщиков на территории РФ.

Кроме этого существуют расчетные ставки НДС — 10/110 и 18/118. Их следует применять, когда цену товара точно посчитать невозможно. Например, когда компании перечисляется аванс за товар общей суммой.

Внимание! С начала 2019 года в соответствии с проводимой исполнительными органами РФ налоговой реформы, ставка по НДС будет повышена до 20%. Ставки 0% и 10% останутся на прежнем уровне.

Как выделить НДС

Иногда у бухгалтера возникает ситуация, когда необходимо произвести не начисление налога поверх суммы проданного товара, а, наоборот, вычленить его из суммы, в которой он уже сидит.

Это необходимо производить для правильного расчета налога на прибыль, поскольку в НК прописывается, что косвенные налоги должны из сумм исключаться.

Наиболее встречающимися ситуациями, при которых требуется извлечь размер налога являются:

  • Определение суммы налога с полученного аванса на будущую поставку товара, услуг;
  • Определение налога, который должен перечислить в бюджет налоговый агент;
  • Выделение налога, который уже заложен в цену, но по каким-либо причинам его сумма отдельно не указана.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Калькулятор больничного листа в 2018 году: рассчитать онлайн

Для такого шага необходимо использовать такого рода формулу:

Сумма НДС = Сумма продажи вместе с налогом / 1+НДС / 100

При этом в качестве значения НДС подставляется необходимая ставка — 10% либо 18%.

Рассмотрим, как произвести такой расчет вручную.

Шаг 1. Находим стоимость товаров либо услуг без НДС. Для этого необходимо разделить сумму с НДС на 1,1, если определяется НДС 10 процентов от суммы, либо на 1,18 — если рассчитывается НДС 18%.

Шаг 2. Из полученного значения необходимо отнять первоначальную сумму вместе с НДС. Результат получится отрицательным, но минус необходимо отбросить.

Шаг 3. Если у получившегося результата большая разрядность, то необходимо произвести его округление до сотого знака (копейки).

Как начислить НДС

Процесс расчета налога НДС, если известна стоимость товара без этого налога достаточно простой.

Для того, чтобы определить сумму налога, начисляемого по ставке 18%, используется такая формула расчета:

Размер НДС 18% = Стоимость продукции, работ, без налога НДС Х 0,18

Если необходимо рассчитать итоговую сумму с НДС, то необходимо применить следующую формулу:

Сумма вместе с НДС 18% = Стоимость продукции, работ, без налога НДС Х 1,18

В случае, если реализованные товары облагаются по льготной ставке 10%, то используется похожая формула:

Размер НДС 10% = Стоимость продукции, работ, без налога НДС Х 0,1

Аналогично, для того, чтобы рассчитать сумму продажи вместе с налогом, нужно использовать такую формулу:

Сумма вместе с НДС 10% = Стоимость продукции, работ, без налога НДС Х 1,1

Как рассчитать НДС к уплате в бюджет пример

ООО «Шпагат» продала веревку 120 метров по цене 165 руб за 1 метр. Цена указана без НДС. Посмотрим, как рассчитать НДС 18 процентов от суммы.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Калькулятор расчета заработной платы в 2018 году

Размер налога будет составлять: (120 х 165) х 18% = 3564 руб.

Итого сумма продажи с НДС будет равна: 19800+3564 = 23364 руб.

Выполним обратный расчет налога, если известна итоговая сумма продажи вместе с НДС.

ООО «Агата» продала товара на сумму 124500 рублей, включая НДС 18%. Осуществим расчет налога.

Стоимость товара без НДС составляет: 124500 / 1,18 = 105508, 47 рублей.

Сумма НДС будет составлять: 124500-105508,47 = 18991,53 рубля.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock detector