Как открыть расчетный счет для ООО или ИП и можно ли без него обойтись

Финансовые отношения предпринимателя с контрагентами могут быть непосредственными, когда наличность передается из рук в руки, но чаще для этой цели используется расчетный банковский счет. Это не только практичнее, но и в ряде случаев является абсолютно необходимым.

В каких случаях открытие расчетного счета законодательно неизбежно, а когда без него можно обойтись? Какие существуют нюансы открытия и пользования расчетным счетом для ИП и ООО? На что обратить внимание при выборе банка для открытия своего счета? Что для этого понадобится? Подробно отвечаем на эти важные вопросы в статье.

Нужен ли расчетный счет ИП и ООО в 2018 году

Закон РФ не говорит об обязательности открытия расчетного счета для ведения предпринимательской деятельности. Так что, на первый взгляд, вопрос об его открытии является изъявлением доброй воли предпринимателя.

Однако, на практике все обстоит немного по-другому. Нужно ли открывать счет в банке после регистрации ИП или открытии ООО?

Расчетный счет для ИП

Коммерческая деятельность индивидуального предпринимателя вполне может осуществляться и без открытия расчетного счета, законодательно такого запрета не существует.

ИП вправе производить денежные расчеты и другими способами:

• наличными деньгами;
• с помощью взаимозачетов с партнерами;
• пользоваться лицевым счетом (на себя как физическое лицо).

Платежи, которые нужно будет вносить в социальные фонды и налоговые органы, ИП может делать наличными.

Стоит рассмотреть целесообразность деятельности ИП без расчетного счета.

Минусы владения р/с:

• экономия на заведении и обслуживании счета – от 500 до 1000 руб. в месяц;
• трата времени на подготовку документов и оформление счета.

Практически, это все. Оцените также дополнительные сложности работы исключительно с «кэшем»:

• дополнительное время для доставки наличности для расчетов;
• вопросы сохранности и безопасности наличных денег;
• более жесткие требования кассовой дисциплины.

А вот преимуществ расчетного счета для ИП гораздо больше:

• предпринимательская «состоятельность»: ИП, ведущий финансовые операции через расчетный счет, открыт перед контролирующими органами, не нужно доказывать принадлежность операций к предпринимательским;
• больше возможностей для сотрудничества: партнеры охотнее имеют дело с серьезными контрагентами, имеющими возможность безналичного расчета, особенно юридические лица;
• отсутствие лимита по расчетам наличностью: закон не разрешает рассчитываться «налом» по одному договору, если сумма больше 100 000 руб.;
• возможность для клиентов рассчитываться безналично;
• право использовать для платежей онлайн-кассы и интернет-терминалы.

А если использовать личный счет

Сегодня практически у каждого гражданина есть пластиковая карта какого-либо банка, а если нет, ее очень легко завести. Так ли нужно открыть особый расчетный счет, если ты – ИП, то есть физическое лицо, у которого банковский лицевой счет уже есть? Если объем деятельности небольшой, может быть, целесообразно пользоваться уже существующим способом расчетов через банк?

Закон прямо не запрещает ИП пользоваться своим счетом физического лица: запрет, существовавший до 2014 года, утратил силу.

Однако, стоит подумать о рисках, сопряженных с использованием лицевого счета вместо расчетного.

1. Партнеры могут не захотеть переводить средства на счет физлица, поскольку ИНФС вправе взыскать с них 13% подоходного налога как с налоговых агентов.
2. Вторая возможная причина отказа в таком сотрудничестве – обоснование перечисленных средств перед налоговиками: при переводе на лицевой счет вместо расчетного расходы по этой сделке затруднительно доказать как предпринимательские.
3. При регулярных поступлениях на личный счет, особенно крупных, банк будет обязан поинтересоваться их источником или же прекратить кажущиеся подозрительными операции.
4. С вас могут потребовать налог за все средства на вашем личном счете, ведь отделить их от предпринимательских формально никак не получится.
5. На некоторых льготных налоговых режимах нужно подтверждение бизнес-расходов, в качестве которого налоговая не примет выписку с личного счета.
6. Если банк предположит, что ваши транзакции связаны с предпринимательской деятельностью, он вправе прекратить их по Инструкции ЦБ № 153-И, запрещающей предпринимательские действия с текущими лицевыми счетами.

Выгодные предложения банков

Если вы не зарегистрировали ИП, то можно воспользоваться выгодным предложением Банка для предпринимателей — Точка:

• Возможность зарегистрировать ИП через систему банка — Вам помогут в заполнении всех документов.
• Вы получаете документы на ИП и бесплатное обслуживание расчетного счета в течение 3-х месяцев.
• При наличии остатка денежных средств на расчетном счете на них начисляются проценты — 7% годовых.

ООО без расчетного счета – реально ли?

Как и ИП, закон не обязывает юридических лиц открывать расчетный счет. Но, в отличие от физлиц, организации просто не смогут обойтись без этого финансового инструмента для расчетов. Дело в том, что в законе есть другие нормы, которые делают наличие расчетного счета необходимым, хотя на это и не указывается прямо.

1. ООО не может производить налоговые платежи и взносы в социальные фонды иначе, как через банк (п.3 ст. 45 НК РФ).
2. Для ООО 100-тысячный лимит наличности гораздо более чувствителен, нежели для физических лиц-предпринимателей.
3. В кассе не должно оставаться больше денег, чем разрешает закон, а излишки нужно помещать на банковский счет (п.2. указания Центробанка РФ № 3210-У от 11 марта 2014 г.).

Открываем расчетный банковский счет

Процедура открытия расчетного счета в банковской структуре несложна, она одинакова для ИП и ООО. Сам предприниматель или полномочный представитель организации должен явиться в банковское учреждение, снаряженный необходимыми документами, и заключить договор, в котором будут предусмотрены все особенности взаимоотношений с банком.

Документы для открытия расчетного счета ИП:

• паспорт или другое удостоверение личности предпринимателя (оригинал и копия);
• карточка из органов статистики со всеми предпринимательскими кодами;
• карточка с образцами печати и подписи руководителя;
• копии лицензий, если они нужны для выбранной деятельности;
• заявление (заполняется на месте на специальном бланке).

Документы для открытия расчетного счета ООО:

• копия уставных документов;
• копия протокола об учреждении ООО;
• свежая (не более месяца) выписка из ЕГРЮЛ;
• письмо с кодами из Росстата, полученное после того, как зарегистрировали ООО;
• копии паспортов директора, бухгалтера и других лиц, которые будут иметь доступ к управлению счетом;
• карточки с образцами подписей ответственных лиц и печати фирмы;
• копии лицензий, если они необходимы;
• заявление и договор (оформляются на месте).

Критерии выбора банка в 2018 году

Решая, в каком банке открыть расчетный счет, предприниматель должен принять во внимание следующие факторы.

1. Тарифы: некоторые банки открывают счет бесплатно, в других за это нужно заплатить, есть отличия и в размерах комиссий на различные операции.
2. Полезные именно вам услуги. В зависимости от рода вашей деятельности выбирайте банк с наиболее удобной для вас политикой по отношению к:

• проектам по заработной плате;
• возможностям обналичивания;
• способам борьбы с «отмыванием» доходов (их обязан вводить каждый банк, как того требует Федеральный закон № 115 от 07 февраля 2001 г.)

1. Возможность оперирования счетом на расстоянии. Если банк поддерживает возможность вносить средства через онлайн-кассы и управлять счетом через интернет, это дополнительное удобство. Насколько оно необходимо, решать предпринимателю.
2. Личные факторы. При прочих равных условиях стоит учесть:

• территориальное расположение;
• большее количество терминалов и банкоматов, их размещение;
• удобное время проведения операций.

Когда р/с больше не нужен

Если предпринимателю понадобится закрыть расчетный счет, эта процедура не должна его пугать.

Это может быть необходимо в следующих ситуациях:

• предприниматель нашел для своего расчетного счета банк с более устраивающими его условиями;
• автоматическое закрытие в случае истечения срока действия договора, если он не был возобновлен;
• судебный приговор в отношении предпринимателя или фирмы;
• организация или бизнес ИП ликвидируется.

Как закрыть счет в банке ИП, отличается ли процедура для ООО?

И для физических, и для юридических лиц процесс проходит одинаково. Уполномоченный представитель, наделенный правом подписи, должен явиться в банк и попросить бланк установленного образца.

Заполнив его, нужно убедиться, что счет, подлежащий закрытию, опустошен, в противном случае необходимо снять с него остаток средств: наличными или переводом в другой банк. Банк не проведет операцию, если клиент не заплатил положенные штрафы и пошлины.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии или закрытии расчетного счета в 2018 году

Ранее организации и индивидуальные предприниматели должны были уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии расчетных счетов в банках. В настоящее время такая обязанность отменена, как и штрафы за данное действие. Изменения произошли 2 мая 2014 года, в соответствии со вступившим в силу Федеральному закону от 02.04.2014 № 52-ФЗ.