Интересные статьи
Главная / Кадры / Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Кому можно предоставлять вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформитьДанная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  • Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  • Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  • Стоит на учете в центре занятости.

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Размер детского вычета в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Продление командировки: причины, можно ли это сделать без согласия работника, как правильно оформить

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

  • 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
  • 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
  • 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
  • 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).

Внимание! Однако для льготы на инвалида имеет значение, родной ли этот ребенок, либо усыновленный. Во втором случае вычет уменьшается до размера 6000 руб. Если родителям оформлена льгота на инвалида, то ранее было запрещено складывать его со стандартным вычетом. Теперь же Минфин определил в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803 , что все же суммировать такие вычеты можно.

Например, ребенок является третьим в семье и имеет инвалидность. На него родителям теперь будет действовать вычет в сумме 12000+3000=15000 руб.

Стандартный вычет действует только до момента, пока доход работника не достигнет определенного предела. После этого с месяца превышения он данного права лишается. Предельная величина вычеты на ребенка в 2018 году по сравнению с предшествующими годами не изменилась.

Лимиты по применению детского вычета:

2016 год 2017 год 2018 год
350000.00 р. 350000.00 р. 350000.00 р.

Примеры применения вычета на детей

На одного ребенка

Сотрудница получает зарплату в размере 36 тысяч рублей в месяц и у нее есть один ребенок. Расчет будет следующим (36 000 -1 400)*13% = 4 498 рублей, без применения вычета она заплатит 4680 рублей НДФЛ. Таким образом экономия составит 182 рублей в месяц и 1638 рублей в год. Но чем ниже уровень заработной платы, тем сильнее влияет применения вычета.

Вычет на одного ребенка

Месяц Доход нарастающим итогом, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей Экономия, рублей
Январь 36 000 4 680 4 498 182
Февраль 36 000 4 680 4 498 182
Март 36 000 4 680 4 498 182
Апрель 36 000 4 680 4 498 182
Май 36 000 4 680 4 498 182
Июнь 36 000 4 680 4 498 182
Июль 36 000 4 680 4 498 182
Август 36 000 4 680 4 498 182
Сентябрь 36 000 4 680 4 498 182
Октябрь 36 000 (доход превысил предельную базу) 4 680 4 680
Ноябрь 36 000 4 680 4 680
Декабрь 36 000 4 680 4 680
Итого 432 000 56 160 54 522 1638

На троих детей

Если в семье трое детей, то на первых двух полагается вычет по 1400 рублей, а на третьего 3000, итого на 5800 можно уменьшить налогооблагаемую базу. Получим (36 000 – 5800)*13% = 3926. Без вычетов налог бы составил 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет 754 рубля, а за год 6 786 рублей.

Вычет на трех детей
Месяц Доход нарастающим итогом, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей Экономия, рублей
Январь 36 000 4 680 3 926 754
Февраль 36 000 4 680 3 926 754
Март 36 000 4 680 3 926 754
Апрель 36 000 4 680 3 926 754
Май 36 000 4 680 3 926 754
Июнь 36 000 4 680 3 926 754
Июль 36 000 4 680 3 926 754
Август 36 000 4 680 3 926 754
Сентябрь 36 000 4 680 3 926 754
Октябрь 36 000 (доход превысил предельную базу) 4 680 4 680
Ноябрь 36 000 4 680 4 680
Декабрь 36 000 4 680 4 680
Итого 432 000 56 160 49 374 6 786
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Отпуск по уходу за ребенком до 1.5 лет: изменения в 2018 году, кому и когда предоставляется, как оформить

На одного ребенка-инвалида

Если в семье есть ребенок инвалид, то размер вычета будет больше – 12 000 рублей, если он родной, а не усыновленный плюс 1400 стандартный вычет. В этом случае мы получим (36 000 – 12000-1400)*13% = 2 938 рублей подоходного налога. Без применения вычета было бы 4 680 рублей. Экономия в месяц составляет уже 1 742 рублей, а за году она будет составлять 15 678 рублей.

Вычет на ребенка инвалида
Месяц Доход нарастающим итогом, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей НДФЛ, без применения вычета, рублей Экономия, рублей
Январь 36 000 4 680 2 938 1 742
Февраль 36 000 4 680 2 938 1 742
Март 36 000 4 680 2 938 1 742
Апрель 36 000 4 680 2 938 1 742
Май 36 000 4 680 2 938 1 742
Июнь 36 000 4 680 2 938 1 742
Июль 36 000 4 680 2 938 1 742
Август 36 000 4 680 2 938 1 742
Сентябрь 36 000 4 680 2 938 1 742
Октябрь 36 000 (доход превысил предельную базу) 4 680 4 680
Ноябрь 36 000 4 680 4 680
Декабрь 36 000 4 680 4 680
Итого 432 000 56 160 42 120 15 678

Внимание! Если работник приобрел жилье, то заплаченные государству налоги на доходы он имеет право вернуть подав декларацию 3-НФД на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году у работодателя

Если гражданин трудоустроен и трудится по трудовому договору, то проще всего ему получить вычет непосредственно у своего работодателя.

Для этого в бухгалтерию ответственному лицу передаются следующие документы:

  • Заявление на налоговый вычет на ребенка. Оно оформляется в бухгалтерии на имя директора;
  • Копия документа, который подтверждает право на получение вычета (копия свидетельства на ребенка либо справки об усыновлении);
  • Документ о заключении брака (копия свидетельства, копия страницы из паспорта со штампом);
  • Если вычет запрашивается на ребенка-инвалида — соответствующая справка;
  • Если ребенок учится очно — справка из ВУЗа. Минфин определил, что не имеет значения географическое расположение заведения — ребенок может получать образование как в России, так и за ее пределами. Кроме этого, вычет предоставляется при обучении на платной основе.

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2018 году, как оформить

Как правильно оформить заявление на детский вычет

Если вычет на себя получает одинокий родитель или опекун, то он также должен включить в пакет документов:

  • Копию документа о смерти второго родителя, справки о признании его безвестно отсутствующим и т. д.;
  • Справка №25 для подтверждения статуса матери-одиночки;
  • Подтверждение, что у одинокого родителя не оформлен новый брак.

Бухгалтер обычно предоставляет готовый шаблон на заявление на вычет на ребенка. Работнику остается только внести туда общее число детей и запрашиваемую сумму вычета.

бухпроффи

Важно! Необходимо помнить, что если работник трудится не только в своей организации на основном месте, но также и по совместительству, то воспользоваться получением вычета он имеет право только по основной работе.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Срочный трудовой договор: особенности заключения, отличие от бессрочного, расторжение

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2018 году через налоговую

Иногда возникает ситуация, что работник не может в полной мере воспользоваться вычетами, которые положены на его детей. Это может быть, к примеру, из-за ошибки бухгалтера.

В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.

Очень важно уделить повышенное внимание к подготовке документов. Они не должны содержать ошибок. Кроме этого, если в пакете присутствуют копии, то при сдаче нужно будет показать инспектору оригиналы.

В полный пакет документов для вычета входят:

  • Бланк 3-НДФЛ. Он заполняется за тот год, когда работник либо вообще не воспользовался вычетом, либо его предоставили не полностью. Заполнять эту форму можно вручную на типографском бланке, либо распечатке на компьютере, использовать специальные программы, интернет-сайты;
  • Документ, который устанавливает льготу — копия свидетельства о рождении либо справки об усыновлении;
  • Заявление о перечислении суммы излишнего налога на счет в банке с его полными реквизитами;
  • Справки в формате 2-НДФЛ из всех организаций, где в указанный год работал заявитель;
  • Копия первого и второго листа из паспорта заявителя.

Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.

Внимание! Далее, ему отводится еще 10 дней на то, чтобы сообщить заявителю о результатах рассмотрения. Если было решено произвести возврат, то средства будут зачислены по реквизитам из заявления в срок одного месяца.

Социальные налоговые льготы

НК устанавливает строгий перечень социальных вычетов, которыми может воспользоваться гражданин. При этом фактически получить его можно только после того, как уплачен налог, а также произведены необходимые расходы.

В число таких расходов включены:

  • Взносы в виде пожертвований и на благотворительные цели;
  • Оплата обучения;
  • Получение медицинских услуг или приобретение препаратов;
  • Перечисление добровольных взносов в негосударственные пенсионные фонды;
  • Дополнительные платежи на страховую составляющую пенсии;
  • Оплата услуги независимой оценки своей квалификации.

Для каждого из вычетов установлены условия его получения (список документов, предельная сумма возврата и т. д.).

Что если родители в разводе

Некоторые специалисты считают, что если родители в разводе, то тот, с кем находится ребенок, может претендовать на двойной вычет. Однако это не верно. Двойной вычет означает отсутствие у ребенка второго родителя, а при разводе не возникает эта ситуация.

Такую позицию озвучил Минфин в своем письме от 12 мая 2017 года. В нем дано пояснение о том, что понятие «единственный родитель» обозначает полное его отсутствие по причине смерти, пропажи без вести, объявления умершим и т. д.

При разводе оба родителя здравствуют. Поэтому, каждый из них имеет право оформить на себя стандартный вычет. Однако тот, кто проживает отдельно, должен предоставить подтверждение, что он участвует в содержании ребенка. Обычно этим является уплата алиментов. Таким образом, при подаче документов нужно предоставить копию свидетельства ребенка и документ, подтверждающий выплату алиментов.

В то же время, второй родитель имеет право отказаться от своего вычета в пользу первого. Тогда последний, фактически, будет получать двойной вычет.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто:
Оцените нашу статью и сделайте репост! 1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (4 оценок, среднее: 4,25 из 5)
Загрузка...

10 комментариев

  1. В статье сначала говорится о суммировании вычета 1400 и 12000 на ребенка инвалида, а позже ты натыкаешься на табличку, где сумма вычета 12000 руб.
    На какую информацию опираться?

    • Добрый день, Марина! Спасибо, что написали, подправим в таблице. Минфин в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803 указал, что вычеты на ребенка инвалида и стандартный вычет суммируются. Т.е. если есть 1 ребенок инвалид, то мы берет вычет в размере 1400+12000 = 13400, при этом мы считаем очередность детей. Если у нас третий ребенок инвалид, то мы считаем так: 1400+1400+3000+12000.

  2. Добрый день.
    Ситуация следующая: у сотрудницы старший ребенок, который подпадает под 1400 руб, затем у нее раждаются близнецы, получется, был один, и сразу стало 3-е, как в этом случае применять налоговые вычеты? Спасибо.

    • Добрый день, Ольга! За первого ребенка вычет 1400, за второго 1400, за третьего 3000 рублей. Вычеты на близнецов применяете с месяца их рождения. В сумме вы складываете 1400+1400+3000 = 5800 вычетов на троих детей.

  3. Татьяна

    Добрый день! Детские вычеты можно вернуть за какой период времени назад? Дело в том что работаю я 3 года, а том что детские вычеты не производятся работодателем узнала только сейчас( если ребёнок 2 – инвалид, из 3 значит соответсвенно 1400-1400-12000-3000. , верно?

    • Добрый день, Татьяна! Вычеты можно вернуть за текущий год и за 2 предыдущих года. За последние 2 года уже доку менты необходимо будет подавать в ФНС. Да по вычетам верно – они суммируются, т.е. за первого получите 1400, за второго 1400 и за третьего 1200 + 3000 итого 17800. Кстати, на нашем онлайн калькуляторе заработной платы можете посчитать, сколько должны вам будут денег на руки выплатить в этом случае.

  4. Здравствуйте, в 2018 г я приобрела квартиру только за Мат.кап, я могу в этом году подать на налоговый вычет из з.п на 2 детей.

    • Добрый день, Нина! Можете, то, что вы приобрели квартиру за материнский капитал ни как не влияет на получение стандартного налогового вычета на детей.

  5. Надежда

    Добрый день, подскажите ,пожалуйста, как считать вычеты,если работник в середине года брал отпуск на 3 месяца за свой счет, а потом снова вышел на работу, у него 4 детей,заранее благодарю

    • Добрый день, Надежда! Вычеты применяются пока заработная плата у сотрудника с начала года не превысили 350 тысяч рублей. В месяцы выплаты зарплаты вы их учитываете, в те месяцы, когда сотрудник брал отпуск за свой счет вы по идее ничего ему не платили, соответственно вычеты не применяли. После того, как он вышел на работу и ему начисляете зарплату, опять можете использовать вычеты. Общий размер вычетов на детей у него будет составлять 8800 рублей. Можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором заработной платы – рассчитать в зависимости от дохода. Такой калькулятор есть только у нас – эксклюзивный инструмент.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Спасибо!

Теперь редакторы в курсе.

Adblock detector